Imposte gravanti su una Polizza Assicurativa Unit Linked

Le principali imposte che gravano su polizza assicurativa Unit Linked sono:

• imposta di bollo: è determinata alla fine di ogni periodo d'imposta applicando, per l'anno 2014, l'aliquota dello 0,20%. Questa aliquota viene applicata al momento di ogni riscatto parziale o totale della prestazione;
• imposta sostitutiva sui redditi: è un'imposta calcolata sul redditto prodotto dalla gestione finanziaria delle somme versata. Questa viene applicata al momento del riscatto parziale o totale della polizza o alla scadenza della stessa e solo su persone fisiche, invece non viene applicata se la prestazione è erogata a causa della morte dell'assicurato;
• imposta di successione: questa imposta viene applicata solo nel caso in cui al beneficiario subentrano i suoi eredi per successione.
• imposta di donazione: si applica nel caso in cui il contraente sopravvive all'assicurato, che è un soggetto terzo, e decide di "donare" la contraenza della polizza ad un altro soggetto.

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Principali Diritti del Contraente - Assicurato - Beneficiario

Come già riportato nei post precedenti, i principali soggetti coinvolti in un contratto di assicurazione sono il contraente, l'assicurato e il beneficiario, ma ad ogni soggetto spettano diritti diversi.

Il contraente può: 

• designare, modificare o revocare il beneficiario;
• scegliere l'assicurato;
• riscattare parzialmente o totalmente la polizza;
• cedere la polizza: inter vivos, cioè in vita o mortis causa, cioè dopo la morte per successione;
• recedere dal contratto entro 30 giorni dalla comunicazione della sua conclusione;
• mettere a pegno la polizza per garantire un suo debito.

L'assicurato:

• può coincidere con il contraente o essere un soggetto diverso;
• nelle assicurazioni caso morte se l'assicurato è un terzo soggetto, questi deve accettare per iscritto alla stipula del contratto. Se il soggetto assicurato decede prima del contraente, il beneficiario incasserà la prestazione invece se il contraente decede prima dell'assicurato il contratto rimane in essere e gli eredi del contraente subentrano nella contraenza fino alla morte dell'assicurato.

Il beneficiario:

• può essere persona fisica o giuridica;
• è colui che, alla morte del soggetto assicurato e dopo che l'impresa assicuratrice avrà verificato le cause della morte, riceverà dalla stessa il pagamento della prestazione; 
• può assumere il ruolo di beneficiario irrevocabile: quando il contraente rinuncia all'esercizio di riscatto, modifica o revoca del beneficiario, in questo caso il beneficiario a diritto di mettere a pegno di un suo debito la polizza.

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Insegnare l'economia e la finanza ai bambini

In una conferenza alla University of Dayton, il banchiere Ben Bernanke ha spiegato che, dopo la crisi del 2008, ogni cittadino dovrebbe avere una conoscenza di base del mondo finanziario ed economico partendo fin dai banchi di scuola così da poter aiutare la gente a costruirsi una vita migliore di fronte a un'economia globale e a un sistema finanziario sempre più complessi. Lo slogan di Bernanke è "Alfabetizzazione di massa", insegnare l'economia ai bambini così che da grandi non siano prede della speculazione.

Creata da Tim Draper, in America,  la fondazione BizWorld, la cui missione è quella di "sviluppare il pensiero critico e lo spirito di squadra per aiutare i giovani a essere membri produttivi della società" partendo dall'insegnamento dell'economia già alle scuole elementari. 

Per rendere l'economia una scienza amica dei bambini, in America, è nato anche un sito internet approvato dal presidente Obama e con sigillo della Casa Bianca: Money As You Grow.

Questo sito, diviso per fasce d'età, spiega le "20 cose che i ragazzi devono sapere per vivere una vita economicamente intelligente".

In Europa, precisamente in Gran Bretagna, è nata la The Econimist Educational Foundation, legata al settimanale The Economist, che attraverso giornalisti esperti, aiuta a promuovere l'insegnamento dell'economia e della finanza fin da bambini.

Fonte: Federico Rampini "Banchieri", ed. Mondadori

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